FXの税金・確定申告

FXの税金について 個人事業主と法人での税金を比較!

FXの利益が増えてきました。税金が大変なので、法人化しようか悩んでいます。
FXの法人化した方がよいか、そのままがよいのか、比較してみましょう!

注意ポイント

・FXの税金は分離課税方式、他の所得と合算されません。

・純粋に、FXの取引に対して、20.315%の税金がかかってきます。

・個人の税金が上がると、国民健康保険の方は、国保税もあがるため、注意が必要です。

FX個人事業主での取引の場合 ※先物取引 分離課税扱い

FXの個人での取引は、利益に対して、20.315%の税金がかかってきます。

FXの個人での所得額が1000万円の場合

1000万円(個人所得額)×20.315%=203万1500円

⇒確定申告時に所得税15%+復興税0.315%分を支払い、住民税5%は6月に納入する

※国民健康保険の場合 国保税が最高額96万円となる。(住所地により国保税の最高額は異なります)

※子どもがいる場合、児童手当が停止となり、特例給付扱いとなる。

(例)1名15000円から5000円に、1万円の減額。(3歳未満児)

支払う税金 合 299万1500円

FXの税金は、確定申告時に所得税を納めます。その後、6月に住民税が5%分の納入通知、国保税の通知がきます。お金が支払えるように用意しておきましょう。
忘れた頃の6月にお知らせがくるんですね、大変だなぁ。

FXで儲かってきたら、税金対策を考えていかないといけません。次では、法人化した場合の事例をお示しします。

FX法人を開設しての取引 節税効果が高い取引方法は?

FX法人化をしたら、様々な税金がかかってきます。法人の税金は、法人税、法人住民税均等割、法人事業税の3種類があります。

法人税の税率 資本金1億円以下の場合
法人の所得額 法人税
800万円以下 15.0%
800万円以上 23.2%
法人住民税均等割の税金

こちらは赤字でも支払わないといけない税金になります。一律7万円という金額です。

法人事業税の税率
法人の所得額 法人事業税率
400~800万円  5.3%
800万円以上  7%

FX法人での取引の場合 法人のみと、法人と個人併用で比較!

FXの法人化をした場合には、上記の法人税3種類以外に、税理士への報酬もかかってきます。

法人だけでFXをした場合と、法人と個人の併用でFXした場合、税金について計算してみましょう。

FXの法人化には、税理士の報酬も考えないといけないんですね。

FXの法人の所得額1000万円の場合

法人税  1000万円(法人所得額)×23.2%(800万円以上の税率)=232万円

法人住民税均等割 年7万円(資本金1千万円以下、かつ、50人以下)

法人事業税  1000万円×7%(800万円超えの所得額の税率)=70万円

社会保険料 個人の所得月6万3000円(最低値上限)⇒毎月7128.2円(40歳以上)×12か月=85,538円

税理士報酬 15000円×12か月+決算報酬6万円=24万円

支払う税金 合計 341万円5538円

FX法人の所得額800万円、FXの個人の所得額200万円

【法人の支払い】

法人税 800万円(法人所得額)×15%(800万円以下の税率)=120万円

法人住民税均等割 年7万円(資本金1千万円以下、かつ、50人以下)

法人事業税  800万円×5.3%(400万~800万円の所得額の税率)=42万4000円

社会保険料 個人の所得月6万3000円⇒毎月7128.2円(40歳以上)×12か月=85,538円

税理士報酬 15000円×12か月+決算報酬6万円=24万円

【個人の支払い】

200万円(個人所得額)×20.315%=40万6300円

支払い合計 法人177万円9380円 個人40万6300円 税理士報酬 24万円 

支払う税金 合計 242万円5680円

社会保険料について

法人化した時は、給与に合わせて社会保険料の金額が決まってきます。今回は、1か月の給与を6万円として、一番低い階層での社会保険料で算出しました。社会保険料は都道府県で違ってきます。

上記のシュミレーション結果から、1000万円のFX利益の場合、法人の事業所得を800万円以下に抑えること、それ以上になったら、個人での取引に切り替えることがポイントになります。

法人の場合は、経費に出来る幅が広がるので、より節税効果が期待出来ます。

例えば、車、ガソリン代、家賃、光熱費、消耗品などです。

FX税金節税のポイント

個人的には法人でFX取引を実施。経費で落とせる分が100万円として、900万円を超えたら、個人でのFX取引に切り替える、という流れが一番節税効果があるのではと思います。

 

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